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第一章 审计概述
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第一节 审计的概念与保证程度
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审计的概念9题
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保证程度5题
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注册会计师审计、政府审计和内部审计2题
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审计报告和信息差距3题
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第二节 审计要素
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审计业务的三方关系人4题
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审计证据3题
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审计报告1题
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第三节 审计目标
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审计的总体目标5题
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认定7题
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具体审计目标1题
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第四节 审计基本要求
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保持职业怀疑6题
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运用职业判断5题
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第五节 审计风险
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重大错报风险10题
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检查风险3题
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检查风险与重大错报风险的关系5题
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审计的固有限制8题
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第六节 审计过程
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计划审计工作1题
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第二章 审计计划
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第一节 初步业务活动
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初步业务活动的目的和内容7题
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审计的前提条件2题
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审计业务约定书8题
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第二节 总体审计策略和具体审计计划
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总体审计策略2题
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具体审计计划7题
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审计过程中对计划的更改1题
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第三节 重要性
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重要性的 概念6题
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重要性水平的确定23题
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错报10题
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第三章 审计证据
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第一节 审计证据的性质
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审计证据的概念2题
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审计证据的充分性与适当性15题
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第二节 审计程序
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审计程序的种类3题
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第三节 函证
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函证决策1题
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函证的内容7题
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询证函的设计6题
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函证的实施与评价16题
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第四节 分析程序
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分析程序的目的2题
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用作风险评估程序4题
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用作实质性程序10题
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用于总体复核7题
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第四章 审计抽样方法
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第一节 审计抽样的相关概念
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审计抽样13题
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抽样风险和非抽样风险12题
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统计抽样和非统计抽样5题
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属性抽样和变量抽样1题
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第二节 审计抽样在控制测试中的应用
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样本设计阶段4题
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选取样本阶段10题
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评价样本结果阶段9题
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第三节 审计抽样在细节测试中的应用
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样本设计阶段4题
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选取样本阶段18题
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评价样本结果阶段3题
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第五章 信息技术对审计的影响
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第一节 信息技术对企业财务报告和内部控制的影响
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信息技术的概念1题
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信息技术对企业财务报告的影响5题
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信息技术对企业内部控制的影响4题
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运用信息技术导致的风险4题
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第二节 信息技术中的一般控制和信息处理控制测试
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信息技术一般控制2题
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信息处理控制6题
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公司层面信息技术控制4题
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信息技术一般控制、信息处理控制与公司层面控制三者之间的关系7题
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第三节 信息技术对审计过程的影响
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信息技术对审计的影响3题
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信息技术审计范围的确定4题
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信息技术一般控制对控制风险的影响3题
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不太复杂信息技术环境下的审计1题
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第四节 计算机辅助审计技术和电子表格的运用
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计算机辅助审计技术4题
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电子表格2题
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第五节 数据分析
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数据分析的概念1题
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数据分析的作用及其应用4题
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数据分析面临的挑战2题
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第六节 不同信息技术环境下的信息管理
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外包安排1题
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第六章 审计工作底稿
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第一节 审计工作底稿概述
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审计工作底稿的概念1题
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审计工作底稿的编制目的5题
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审计工作底稿的编制要求5题
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审计工作底稿的性质11题
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第二节 审计工作底稿的格式、要素和范围
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确定审计工作底稿的格式、要素和范围时考虑的因素6题
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审计工作底稿的要素18题
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第三节 审计工作底稿的归档
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审计工作底稿归档工作的性质6题
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审计工作底稿归档的期限5题
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审计工作底稿归档后的变动5题
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审计工作底稿的保存期限6题
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第七章 风险评估
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第一节 风险识别和评估概述
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风险识别和评估的作用2题
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第二节 风险评估程序、信息来源以及项目组内部的讨论
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风险评估程序和信息来源4题
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其他审计程序和信息来源3题
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项目组内部的讨论4题
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第三节 了解被审计单位及其环境和适用的财务报告编制基础
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总体要求4题
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组织结构、所有权和治理结构、业务模式3题
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行业形势、法律环境、监管环境及其他外部因素1题
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被审计单位财务业绩的衡量标准1题
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适用的财务报告编制基础、会计政策及变更会计政策的原因1题
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第四节 了解被审计单位内部控制体系各要素
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内部控制的概念和要素2题
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直接控制和间接控制3题
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了解内部控制的性质和程度2题
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内部控制的人工和自动化成分1题
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内部控制的局限性2题
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与财务报表编制相关的内部环境3题
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与财务报表编制相关的控制活动5题
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对与财务报表编制相关的内部控制体系的监督2题
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在整体层面和业务流程层面了解内部控制12题
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第五节 识别和评估重大错报风险
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识别和评估财务报表层次以及认定层次的重大错报风险4题
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需要特别考虑的重大错报风险7题
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第八章 风险应对
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第一节 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施
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财务报表层次重大错报风险与总体应对措施3题
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增加审计程序不可预见性的方法4题
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总体应对措施对拟实施进一步审计程序的总体审计方案的影响3题
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第二节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
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进一步审计程序的概念和要求2题
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进一步审计程序的性质2题
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进一步审计程序的时间2题
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进一步审计程序的范围5题
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第三节 控制测试
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控制测试的概念和要求6题
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控制测试的性质8题
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控制测试的时间11题
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控制测试的范围4题
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第四节 实质性程序
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实质性程序的概念和要求9题
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实质性程序的性质3题
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实质性程序的时间7题
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实质性程序的范围2题
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第九章 销售与收款循环的审计
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第一节 销售与收款循环的特点
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涉及的主要单据与会计记录1题
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第二节 销售与收款循环的主要业务活动和相关内部控制
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销售与收款循环的业务活动和相关内部控制7题
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第三节 销售与收款循环的重大错报风险
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相关交易类别和账户余额存在的重大错报风险4题
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根据重大错报风险评估结果设计进一步审计程序1题
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第四节 销售与收款循环的控制测试
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控制测试的基本原理1题
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以风险为起点的控制测试
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第五节 销售与收款循环的实质性程序
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营业收入的实质性程序22题
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应收账款的实质性程序16题
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第十章 采购与付款循环的审计
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第一节 采购与付款循环的特点
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涉及的主要单据与会计记录2题
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第二节 采购与付款循环的主要业务活动和相关内部控制
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采购与付款循环的主要业务活动和相关内部控制9题
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第三节 采购与付款循环的重大错报风险
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相关交易类别和账户余额存在的重大错报风险1题
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第四节 采购与付款循环的控制测试
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以风险为起点的控制测试2题
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对选择拟测试的控制和测试方法的考虑1题
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第五节 采购与付款循环的实质性程序
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应付账款的实质性程序19题
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除折旧/摊销、人工费用以外的一般费用的实质性程序4题
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第十一章 生产与存货循环的审计
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第一节 生产与存货循环的特点
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涉及的主要单据与会计记录3题
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第二节 生产与存货循环的业务活动和相关内部控制
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生产与存货循环的业务活动和相关内部控制4题
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第三节 生产与存货循环的重大错报风险
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相关交易类别和账户余额存在的重大错报风险2题
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根据重大错报风险评估结果设计进一步审计程序1题
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第四节 生产与存货循环的控制测试
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生产与存货循环的控制测试1题
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第五节 生产与存货循环的实质性程序
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存货的审计目标1题
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存货的一般审计程序1题
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存货监盘43题
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存货计价测试1题
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第十二章 货币资金的审计
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第一节 货币资金审计概述
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涉及的主要单据和会计记录1题
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涉及的主要业务活动8题
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货币资金内部控制概述8题
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第二节 货币资金的重大错报风险
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识别应对可能发生错报环节的内部控制1题
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与货币资金相关的重大错报风险3题
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第三节 货币资金的控制测试
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库存现金的控制测试2题
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银行存款的控制测试1题
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第四节 货币资金的实质性程序
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库存现金的实质性程序7题
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银行存款的实质性程序36题
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其他货币资金的实质性程序4题
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第十三章 对舞弊和法律法规的考虑
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第一节 财务报表审计中与舞弊相关的责任
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舞弊的概念和种类7题
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治理层、管理层的责任与注册会计师的责任9题
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风险评估程序和相关活动14题
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识别和评估舞弊导致的重大错报风险7题
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应对评估的由于舞弊导致的重大错报风险16题
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评价审计证据2题
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与管理层、治理层及被审计单位之外的适当机构的沟通6题
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第二节 财务报表审计中对法律法规的考虑
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管理层遵守法律法规的责任1题
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注册会计师的责任3题
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对被审计单位遵守法律法规的考虑2题
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识别出或怀疑存在违反法律法规行为时实施的审计程序3题
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对识别出的或怀疑存在的违反法律法规行为的沟通和报告5题
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第十四章 审计沟通
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第一节 注册会计师与治理层的沟通
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沟通的对象3题
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沟通的事项20题
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沟通的过程14题
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审计工作底稿1题
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第二节 前任注册会计师和后任注册会计师的沟通
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接受委托前的沟通24题
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接受委托后的沟通8题
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发现前任注册会计师审计的财务报表可能存在重大错报时的处理3题
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第十五章 注册会计师利用他人的工作
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第一节 利用内部审计人员的工作
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内部审计的目标1题
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内部审计和注册会计师的关系6题
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确定是否利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计的工作7题
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利用内部审计工作2题
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确定是否利用、在哪些领域利用以及在多大程度上利用内部审计人员提供直接协助1题
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利用内部审计人员提供直接协助1题
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第二节 利用专家的工作
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确定是否利用专家的工作3题
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专家的胜任能力、专业素质和客观性2题
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与专家达成一致意见5题
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评价专家工作的恰当性14题
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第十六章 对集团财务报表审计的特殊考虑
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第一节 与集团财务报表审计有关的概念
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组成部分1题
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重要组成部分4题
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集团项目合伙人和集团项目组1题
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组成部分注册会计师1题
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集团层面控制1题
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第二节 集团审计中的责任设定和注册会计师的目标
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集团审计中的责任设定3题
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注册会计师的目标1题
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第三节 集团审计业务的接受与保持
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在接受与保持阶段获取了解2题
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审计范围受到限制3题
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业务约定条款1题
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第四节 了解集团及其环境、集团组成部分及其环境
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集团管理层下达的指令1题
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集团项目组成员和组成部分注册会计师对集团财务报表重大错报风险（包括舞弊风险）的讨论1题
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第五节 了解组成部分注册会计师
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与集团审计相关的职业道德要求3题
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组成部分注册会计师的专业胜任能力
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利用对组成部分注册会计师的了解3题
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第六节 重要性
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集团财务报表整体的重要性1题
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组成部分的重要性8题
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明显微小错报的临界值1题
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第七节 针对评估的风险采取的应对措施
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对重要组成部分需执行的工作8题
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对不重要的组成部分需执行的工作1题
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已执行的工作仍不能提供充分、适当审计证据时的处理3题
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参与组成部分注册会计师的工作4题
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第八节 合并过程及期后事项
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合并过程2题
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第九节 与组成部分注册会计师的沟通
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集团项目组向组成部分注册会计师沟通3题
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组成部分注册会计师向集团项目组沟通3题
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评价与组成部分注册会计师的沟通1题
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第十节 评价审计证据的充分性和适当性
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评价审计证据的充分性和适当性1题
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第十一节 与集团管理层和集团治理层的沟通
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与集团管理层的沟通2题
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与集团治理层的沟通4题
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第十七章 其他特殊项目的审计
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第一节 审计会计估计和相关披露
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会计估计的性质4题
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风险评估程序和相关活动6题
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识别和评估重大错报风险4题
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应对评估的重大错报风险9题
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实施进一步实质性程序以应对特别风险（旧）4题
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其他相关审计程序3题
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评价会计估计的合理性并确定错报（旧）6题
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第二节 关联方的审计
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风险评估程序和相关工作5题
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识别和评估重大错报风险2题
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针对重大错报风险的应对措施1题
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实施其他相关审计程序3题
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第三节 考虑持续经营假设
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管理层的责任和注册会计师的责任4题
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风险评估程序和相关活动3题
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评价管理层对持续经营能力作出的评估8题
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对审计报告的影响3题
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与治理层的沟通1题
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第四节 首次接受委托时对期初余额的审计
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期初余额的概念3题
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期初余额的审计目标1题
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审计程序3题
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审计结论和审计报告4题
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第十八章 完成审计工作
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第一节 完成审计工作概述
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评价审计中的重大发现3题
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评价审计过程中识别出的错报12题
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复核审计工作2题
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第二节 期后事项
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期后事项的种类3题
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财务报表日至审计报告日之间发生的事项11题
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注册会计师在审计报告日后至财务报表报出日前知悉的事实1题
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注册会计师在财务报表报出后知悉的事实11题
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第三节 书面声明
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针对管理层责任的书面声明5题
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书面声明的日期和涵盖的期间10题
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书面声明的形式3题
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对书面声明可靠性的疑虑以及管理层不提供要求的书面声明6题
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第十九章 审计报告
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第一节 审计报告概述
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审计报告的概念1题
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审计报告的作用2题
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第二节 审计意见的形成
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得出审计结论时考虑的领域2题
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审计意见的类型1题
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第三节 审计报告的基本内容
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审计报告的要素3题
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管理层对财务报表的责任1题
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注册会计师对财务报表审计的责任2题
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报告日期1题
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第四节 在审计报告中沟通关键审计事项
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确定关键审计事项7题
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在审计报告中沟通关键审计事项8题
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不在审计报告中沟通关键审计事项的情形2题
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就关键审计事项与治理层沟通1题
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第五节 非无保留意见审计报告
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非无保留意见的概念3题
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非无保留意见的类型11题
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非无保留意见的审计报告的格式和内容2题
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非无保留意见审计报告的参考格式
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第六节 在审计报告中增加强调事项段和其他事项段
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强调事项段8题
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其他事项段3题
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与治理层的沟通1题
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第七节 比较信息
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比较信息的概念4题
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审计报告：对应数据2题
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审计报告：比较财务报表1题
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第八节 注册会计师对其他信息的责任
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当似乎存在重大不一致或其他信息似乎存在重大错报时的应对1题
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当注册会计师认为其他信息存在重大错报时的应对2题
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其他信息的报告1题
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第二十章 企业内部控制审计
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第一节 内部控制审计的概念
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内部控制审计的概念和范围1题
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内部控制审计基准日2题
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内部控制审计和财务报表审计的区别1题
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整合审计1题
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第二节 计划内部控制审计工作
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计划审计工作时应当考虑的事项3题
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总体审计策略和具体审计计划2题
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第三节 自上而下的方法
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识别、了解和测试企业层面的控制2题
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识别重要账户、列报及其相关认定1题
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了解潜在错报的来源并识别相应的控制3题
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选择拟测试的控制2题
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第四节 测试控制的有效性
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内部控制的有效性2题
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与控制相关的风险2题
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控制测试的性质2题
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控制测试的时间安排1题
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控制测试的范围2题
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第五节 企业层面控制的测试
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针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制1题
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对内部信息传递和期末财务报告流程的控制1题
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对控制有效性的内部监督和内部控制评价2题
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集中化的处理和控制1题
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针对重大经营控制及风险管理实务的政策1题
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第六节 业务流程、应用系统或交易层面的控制的测试
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了解企业经营活动和业务流程1题
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识别可能发生错报的环节1题
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识别和了解相关控制1题
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第七节 信息系统控制的测试
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信息技术内部控制测试1题
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第八节 内部控制缺陷评价
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控制缺陷的分类3题
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评价控制缺陷的严重程度3题
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表明可能存在重大缺陷的迹象1题
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内部控制缺陷整改2题
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第九节 完成内部控制审计工作
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获取书面声明1题
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第十节 出具内部控制审计报告
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内部控制审计报告要素4题
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内部控制审计报告的意见类型5题
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强调事项1题
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第二十一章 会计师事务所业务质量管理
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第一节 会计师事务所质量管理体系
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质量管理体系的概念、目标和组框架8题
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质量管理体系的总体要求1题
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会计师事务所的风险评估程序1题
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治理和领导层8题
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相关职业道德要求3题
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客户关系和具体业务的接受与保持5题
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业务执行10题
-
监控和整改程序5题
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评价质量管理体系1题
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第二节 项目质量复核
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项目质量复核人员的委派和资质要求6题
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项目质量复核的实施2题
-
与项目质量复核有关的工作底稿3题
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第三节 对财务报表审计实施的质量管理
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审计项目合伙人管理和实现审计质量的领导责任4题
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客户关系和审计业务的接受与保持2题
-
业务执行14题
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审计工作底稿4题
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第二十二章 职业道德基本原则和概念框架
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第一节 职业道德基本原则
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诚信4题
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独立性4题
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专业胜任能力和勤勉尽责6题
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保密15题
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良好的职业行为12题
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第二节 职业道德概念框架
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识别、评价和应对不利影响9题
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第三节 注册会计师对职业道德概念框架的具体运用
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识别对职业道德基本原则的不利影响50题
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应对不利影响10题
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利益冲突5题
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专业服务委托5题
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第二意见10题
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利益诱惑（包括礼品和款待）15题
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保管客户资产10题
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第四节 非执业会员对职业道德概念框架的运用
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基本要求5题
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第二十三章 审计业务对独立性的要求
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第一节 基本概念和要求
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网络与网络事务所15题
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公众利益实体5题
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关联实体10题
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保持独立性的期间30题
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第二节 经济利益
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一般规定5题
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对独立性产生不利影响的情形和防范措施15题
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第三节 贷款和担保以及商业关系、家庭和私人关系
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贷款和担保10题
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商业关系12题
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家庭和私人关系4题
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第四节 与审计客户发生人员交流
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与审计客户发生雇佣关系8题
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兼任审计客户的董事或高级管理人员8题
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第五节 与审计客户长期存在业务关系
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属于公众利益实体的审计客户24题
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第六节 为审计客户提供非鉴证服务
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会计和记账服务4题
-
行政事务性服务4题
-
评估服务4题
-
信息技术系统服务3题
-
招聘服务
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第七节 收费
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收费结构3题
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或有收费3题
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第八节 影响独立性的其他事项
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薪酬和业绩评价政策3题
南京总部：南京市鼓楼区铁路北街128号南京财经大学科技楼B座14层
